Попередження: власники Thailand Destination Visa (DTV) незабаром зіткнуться з оподаткуванням – ось що вам потрібно знати!

Що означає бути податковим резидентом Таїланду

Ключові аспекти нових податкових правил

1. Іноземний дохід оподатковується при переказі: Іноземний дохід, переказаний до Таїланду податковим резидентом, тепер оподатковується податком на доходи фізичних осіб у тому році, коли він ввозиться до країни, незалежно від того, коли був отриманий дохід.
2. Звільнення для доходів до 2024 року: Іноземний дохід, отриманий до 1 січня 2024 року та переказаний до Таїланду після 31 грудня 2023 року, звільняється від оподаткування згідно з новим правилом.
3. Угоди про уникнення подвійного оподаткування (DTAs): Таїланд має DTAs з понад 60 країнами, які можуть пом'якшити подвійне оподаткування, дозволяючи зараховувати сплачені іноземні податки проти податкових зобов'язань Таїланду.

Недоліки оподаткування в Таїланді

1. Збільшення податкового зобов'язання

• Іноземний дохід, внесений до Таїланду, стає оподатковуваним: Це може означати вищий загальний податковий тягар, особливо якщо податкові ставки в Таїланді менш сприятливі порівняно з країною проживання особи.
• Відсутність автоматичного звільнення для доходу, вже оподаткованого за кордоном: Навіть якщо дохід було оподатковано в іншій юрисдикції, власники DTV все одно можуть бути зобов'язані сплачувати податки в Таїланді, якщо відповідна DTA не передбачає полегшення.

2. Складне виконання податкових зобов'язань

• Мовні бар'єри: Податкові документи та нормативні акти часто складені тайською мовою.
• Професійні витрати: Наймання бухгалтерів або податкових консультантів стає необхідним для точного дотримання вимог.
• Адміністративне навантаження: Подання податкових декларацій та ведення обліку доходів, переказаних до Таїланду, потребує ретельних зусиль.

3. Можливість подвійного оподаткування

• DTA між Таїландом та країною проживання особи є нечіткою або не повністю запобігає подвійному оподаткуванню.
• Іноземні податкові кредити обмежені або недоступні.

4. Фінансова невизначеність

• Непередбачувані податкові зобов'язання: Коливання валютних курсів та різні суми переказів можуть ускладнювати розрахунок податків.
• Штрафи за недотримання вимог: Неподання декларації про оподатковуваний іноземний дохід може призвести до штрафів або юридичних наслідків.

5. Зменшення заощаджень та інвестицій

• Зменшувати заощадження: Вищі податки означають менший наявний дохід.
• Впливати на інвестиційні плани: Кошти, які могли б бути спрямовані на особистий або професійний розвиток, можуть бути перенаправлені на виконання податкових зобов'язань.

Питання, на які власникам DTV варто звернути увагу

1. Ясність щодо податкових правил

• Зверніться до податкових органів Таїланду за чіткими та детальними вказівками.
• Сприяйте створенню багатомовних ресурсів для спрощення розуміння податкових зобов'язань.

2. Переговори щодо угод про уникнення подвійного оподаткування (DTA)

• Домагайтеся покращення угод про уникнення подвійного оподаткування, які передбачають надійні механізми звільнення.
• Забезпечте можливість легкого застосування іноземних податкових кредитів.

3. Пороги оподаткування

• Пропонуйте звільнення або знижені податкові ставки для доходів нижче певних порогів, щоб заохотити довгострокове проживання.

4. Цифрові інструменти для виконання вимог

• Рекомендуйте розробку зручних інструментів для виконання податкових вимог, таких як онлайн-портали та мобільні додатки, для спрощення подання податкових декларацій.

5. Адвокація прозорих процесів

• Просіть регулярних оновлень та комунікації від тайських органів влади щодо змін у податковій політиці.
• Наголошуйте на необхідності чітких термінів та процедур для подання декларацій та сплати податків.

Кроки для пом'якшення впливу

1. Стратегічне планування переказів

• Обмежте суму іноземного доходу, що переказується до Таїланду, лише необхідною для щоденних витрат.
• Ретельно обирайте час переказів, щоб уникнути вищих податкових зобов'язань.

2. Використання DTA

• Визначте застосовні DTA та зрозумійте, як вони можуть зменшити податкові зобов'язання.
• Проконсультуйтеся з податковими фахівцями, щоб максимально використати іноземні податкові кредити.

3. Залучення професійної допомоги

• Найміть місцевих бухгалтерів, знайомих із податковою системою Таїланду.
• Зверніться за порадою до міжнародних податкових консультантів для планування транскордонного доходу.

4. Ведення детального обліку

• Зберігайте повну документацію щодо іноземного доходу, податків, сплачених за кордоном, та переказів до Таїланду.
• Переконайтеся, що записи легкодоступні для аудитів або спорів.

5. Розгляньте варіанти проживання

• Розгляньте альтернативні варіанти віз, які можуть запропонувати більш вигідний податковий режим.
• Оцініть доцільність збереження статусу нерезидента для оподаткування.

Заклик до вдосконалення політики

• Податкові стимули: Запровадити податкові канікули або знижені ставки для іноземного доходу.
• Спрощені податкові режими: Запровадити єдині податкові ставки для власників DTV, щоб спростити дотримання вимог.
• Покращена комунікація: Надавати чітку та послідовну інформацію про податкові зобов'язання та зміни.

Поширені запитання

Висновок

Готові отримати свою 5-річну DTV?

Налаштуйте свій пакет із цінами в реальному часі — подайте заявку від 139 $, зі 100% поверненням коштів у разі відмови (з опцією «Захист від відмови»).

Розпочати заявку