Destination Thailand Visa: Laporan Pajak Penghasilan untuk Pemegang DTV

Sebelum kita masuk ke detail, berikut adalah hal-hal penting yang harus dipahami setiap pemegang DTV tentang pajak di Thailand:

Visa Destination Thailand merupakan langkah signifikan dalam upaya Thailand untuk menarik bakat global dan meningkatkan ekonomi digitalnya. Dirancang untuk pekerja nomaden digital, pekerja jarak jauh, dan pengunjung jangka panjang yang ingin tinggal di Thailand, DTV diluncurkan pada 2024. Program visa inovatif ini menawarkan solusi 5 tahun yang fleksibel bagi mereka yang ingin merasakan gaya hidup Thailand yang dinamis sambil mempertahankan karier internasional mereka.

Untuk merespons kebutuhan dan preferensi wisatawan modern yang terus berkembang, pemerintah Thailand memperkenalkan DTV untuk menarik pengembara digital, pekerja jarak jauh, dan pengunjung jangka panjang yang ingin tinggal di Thailand dalam jangka panjang. DTV juga tersedia untuk kelompok lain, termasuk mereka yang ingin belajar Muay Thai dan masakan Thailand.

DTV memungkinkan pemegangnya untuk tinggal di Thailand dan bekerja jarak jauh. Pemegang visa ini harus bekerja untuk perusahaan atau klien yang berlokasi di negara lain — perusahaan dan klien tersebut tidak boleh berasal dari Thailand.

Ini harus menjadi pertimbangan utama bagi siapa pun yang tertarik untuk mengajukan DTV. Untuk memastikan aktivitas yang Anda rencanakan sesuai dengan cakupan DTV — dan Anda tidak melakukan pekerjaan yang dibatasi — silakan pesan konsultasi dengan salah satu ahli imigrasi kami. Tim kami dapat memberikan masukan sehingga Anda memiliki informasi yang tepat untuk menentukan apakah DTV adalah visa yang paling sesuai untuk kebutuhan Anda.

Destination Thailand Visa menawarkan berbagai fitur menarik yang membedakannya dari visa turis tradisional:

Untuk memenuhi syarat mendapatkan Destination Thailand Visa, pemohon harus:

Dokumen yang diperlukan untuk mengajukan visa DTV sebagai pekerja nomaden digital adalah sebagai berikut:

Pemohon harus menyadari bahwa dokumen apa pun dalam bahasa selain Inggris atau Thailand harus diterjemahkan ke dalam bahasa Inggris dan disahkan oleh perusahaan atau organisasi yang menerbitkannya. Satu pertimbangan terakhir adalah bahwa petugas konsuler yang menangani permohonan Anda berhak untuk meminta dokumen tambahan, atau wawancara, jika dianggap perlu dan tanpa pemberitahuan sebelumnya.

Pemegang DTV harus menyadari bahwa jika mereka tinggal di Thailand dalam jangka waktu yang lama, mereka dapat menjadi subjek hukum dan persyaratan perpajakan Thailand. Bagian di bawah ini menjelaskan aturan-aturan utama — namun ingatlah bahwa ini adalah informasi umum, dan posisi pribadi Anda harus dikonfirmasi dengan seorang profesional.

Menurut hukum Thailand, siapa pun yang tinggal di Thailand selama lebih dari 180 hari dalam satu tahun kalender dianggap sebagai residen pajak oleh pemerintah Thailand. Aturan ini berlaku terlepas dari jenis visa yang dimiliki, termasuk Destination Thailand Visa.

Bagi pemegang DTV, penting untuk dicatat bahwa meskipun visa awal mengizinkan tinggal hingga 180 hari, ada opsi untuk memperpanjang 180 hari lagi. Menggunakan perpanjangan itu berpotensi memicu status residen pajak, sehingga individu tersebut wajib membayar pajak Thailand atas penghasilan luar negeri yang ditransfer ke Thailand.

Dalam praktiknya, pemegang DTV yang tinggal di Thailand lebih dari 180 hari dalam satu tahun kalender akan menjadi residen pajak Thailand. Setelah seseorang menjadi residen pajak, mereka harus memperoleh NPWP dari Kantor Departemen Pendapatan setempat dan membayar pajak. Pajak ini berlaku untuk jumlah penghasilan yang ditransfer oleh pemegang DTV dari luar negeri ke Thailand. Penghasilan tersebut dikenakan tarif pajak penghasilan pribadi progresif dari 0 hingga 35%. Untuk informasi lebih lanjut tentang PIT di Thailand, silakan lihat bagian di bawah ini.

Mulai tahun 2024, Kode Pajak Thailand telah mengalami pembaruan yang signifikan. Berdasarkan peraturan baru, penghasilan bersumber luar negeri dari residen pajak Thailand yang ditransfer ke Thailand kini dikenakan pajak penghasilan sesuai dengan tarif PIT Thailand. Harap diperhatikan bahwa ini hanya berlaku untuk penghasilan yang diperoleh dan ditransfer ke Thailand setelah 1 Januari 2024.

Perubahan ini memiliki implikasi penting bagi pemegang DTV yang menjadi residen pajak. Karena mereka tidak dapat bekerja untuk perusahaan Thailand atau melakukan bisnis di Thailand, semua penghasilan mereka dianggap bersumber dari luar negeri. Oleh karena itu, setiap penghasilan bersumber luar negeri yang ditransfer ke Thailand akan dikenakan pajak Thailand (dengan tunduk pada ketentuan Perjanjian Pajak Berganda yang relevan).

Kebijakan Pajak Teritorial Thailand: Salah satu pertimbangan penting adalah bahwa Thailand saat ini menerapkan sistem pajak teritorial, di mana hanya penghasilan di Thailand yang dikenakan pajak Thailand. Oleh karena itu, penghasilan apa pun yang dihasilkan oleh seorang digital nomad saat bekerja di Thailand dengan DTV yang belum ditransfer ke Thailand tidak dikenakan pajak di Thailand.

Untuk pemegang DTV yang tinggal kurang dari 180 hari, aturan saat ini menyatakan bahwa hanya penghasilan dari luar negeri yang dibawa ke Thailand yang dikenakan pajak.

Perjanjian Pajak Berganda (DTA) memainkan peran penting dalam mengelola kewajiban pajak bagi pemegang DTV. Perjanjian ini bertujuan untuk menghilangkan risiko pajak berganda ketika seseorang beroperasi di lebih dari satu negara. Thailand memiliki DTA dengan banyak negara, termasuk Australia, Tiongkok, Prancis, Jerman, Hong Kong, Jepang, Inggris Raya, Amerika Serikat, dan Singapura.

Bagi pemegang DTV, perjanjian ini dapat memberikan kredit pajak atau pembebasan pajak. Jika seseorang telah membayar pajak di negara asalnya dan negara tersebut memiliki DTA dengan Thailand, mereka mungkin dibebaskan dari pembayaran pajak atas penghasilan yang sama di Thailand. Jika pajak telah dibayar di negara asal dan pajak lebih lanjut terutang di Thailand, kredit pajak dapat diperoleh — ini pada dasarnya mengurangi pajak yang telah dibayar di negara asal dari pajak yang terutang di Thailand, sehingga mencegah penghasilan dikenakan pajak dua kali.

Salah satu kriteria utama untuk mengajukan DTV adalah bahwa pemberi kerja pemohon harus berada di luar Thailand. Meskipun pekerjaan lepas adalah bentuk pekerjaan yang dapat diterima, banyak pemohon lebih memilih keamanan dari perusahaan yang sebenarnya, baik karena alasan tanggung jawab atau pajak. Kami dapat melakukan pemeriksaan dokumen dan memverifikasi semua dokumen sebelum Anda memulai pengajuan. Silakan hubungi kami di [email protected].

Anda juga dapat menghubungi kami langsung di WhatsApp di +66 80 705 1664 atau di Line di dtvthaivisa.