Destination Thailand Visa: отчеты о подоходном налоге для держателей DTV

DTV DTVThaiVisa 18 февраля 2025 г. Обновлено 4 июня 2026 г. 9 мин. чтения

Визой Destination Thailand Visa (DTV) Таиланда стала переломным моментом для фрилансеров, удаленных работников и цифровых кочевников, которые хотят обосноваться в Стране улыбок, сохраняя при этом свою международную карьеру. Но та же особенность, которая делает DTV такой привлекательной — длительное и гибкое пребывание до 180 дней за один въезд плюс продление на 180 дней — может привести к потенциальным налоговым обязательствам в Таиланде. Это руководство объясняет простым языком, как работает налоговое резиденство в Таиланде для держателей DTV, когда вам может понадобиться идентификационный номер налогоплательщика Таиланда и подача декларации, как территориальная система Таиланда обрабатывает иностранный доход и как могут помочь Соглашения об избежании двойного налогообложения. Это только информационный материал — для вашей собственной ситуации всегда консультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом.

Информационное руководство, а не налоговая консультация

Эта статья предназначена как общая справочная информация для держателей DTV. Налоговые правила меняются, посольства и офисы Департамента доходов трактуют их по-разному, а обстоятельства каждого человека уникальны. Ничто здесь не является официальной налоговой, юридической или финансовой консультацией. Всегда подтверждайте свои личные обязательства у лицензированного тайского налогового специалиста или в Департаменте доходов Таиланда перед принятием решений.

Ключевые моменты

Прежде чем углубиться в детали, вот основные моменты, которые должен понимать каждый владелец DTV о налогах в Таиланде:

Виза Destination Thailand Visa (DTV) разрешает длительное пребывание (180 дней плюс одно продление на 180 дней за въезд), но может привести к статусу налогового резидента, что требует от владельца получения идентификационного номера налогоплательщика и подачи ежегодной декларации.
Владельцы DTV, проводящие в Таиланде более 6 месяцев в году, могут считаться налоговыми резидентами и облагаться налогом по прогрессивной шкале (до 35%).
Владельцам DTV запрещается работать в тайских компаниях или вести бизнес на территории Таиланда.
Территориальная налоговая система Таиланда означает, что налогом для владельцев DTV облагается только доход из-за границы, переведенный в Таиланд, в то время как доход, оставленный за рубежом, не облагается налогом.

Что такое виза Destination Thailand Visa?

Виза Destination Thailand Visa представляет собой важный шаг в усилиях Таиланда по привлечению мировых талантов и развитию цифровой экономики. Разработанная для цифровых кочевников, удаленных работников и долгосрочных посетителей, желающих остаться в Таиланде, виза DTV была запущена в 2024 году. Эта инновационная визовая программа предлагает гибкое решение на 5-летний срок для тех, кто хочет познакомиться с ярким тайским образом жизни, сохраняя при этом свою международную карьеру.

Чтобы ответить на меняющиеся потребности и предпочтения современных путешественников, правительство Таиланда ввело DTV для привлечения цифровых кочевников, удаленных работников и долгосрочных посетителей, желающих оставаться в Таиланде на длительный срок. DTV также доступен другим группам, включая тех, кто хочет изучать Muay Thai и тайскую кулинарию.

Виза DTV позволяет владельцу оставаться в Таиланде и работать удаленно. Владельцы этой визы должны работать на компании или клиентов, находящихся в других странах — эти компании и клиенты не могут быть тайскими.

Запрет на работу в тайских компаниях

Важно отметить, что владельцы DTV не могут работать в тайской компании или вести бизнес в Таиланде. Трудоустройство в тайской компании потребует соответствующей визы (неиммиграционная виза B) и разрешения на работу. В Таиланде очень широкое определение того, что считается работой, поэтому существует тонкая грань между тем, что иностранцы могут и не могут делать без разрешения на работу. Любой, кого застанут за работой без соответствующей визы и разрешения, рискует депортацией и запретом на повторный въезд в Таиланд.

Это должно быть ключевым соображением для всех, кто заинтересован в подаче заявления на DTV. Чтобы убедиться, что ваши предполагаемые действия соответствуют рамкам DTV и что вы не занимаетесь запрещенной работой, пожалуйста, запишитесь на консультацию с одним из наших экспертов по иммиграции. Наша команда может предоставить вам обратную связь, чтобы у вас была правильная информация для определения того, является ли DTV наиболее подходящей визой для ваших нужд.

Миф

Если я работаю удаленно из Таиланда по DTV, мой доход автоматически облагается налогом в Таиланде.

Факт

Не автоматически. Таиланд применяет территориальную систему налогообложения. Даже если вы являетесь налоговым резидентом, только доход из иностранных источников, который вы фактически переводите (ввозите) в Таиланд, потенциально облагается налогом — и любое соответствующее Соглашение об избежании двойного налогообложения может дополнительно уменьшить или устранить эту обязанность. Доход, оставленный за границей и не переведенный, налогом не облагается.

Ключевые особенности визы Destination Thailand Visa

Виза Destination Thailand Visa предлагает ряд привлекательных возможностей, которые отличают её от традиционных туристических виз:

Продолжительный срок пребывания и 5-летний срок действия : Виза DTV действительна в течение 5 лет и позволяет находиться в Таиланде до 180 дней за одно посещение. Держатели могут один раз продлить пребывание на 180 дней за одно посещение.
Гибкий въезд и выезд : Виза DTV является многократной, позволяя держателям въезжать и выезжать из Таиланда по мере необходимости.
Право на супруга/иждивенцев : Держатели DTV также смогут привезти своих супругов и детей в Таиланд в качестве иждивенцев. Обратите внимание, что на данный момент нет информации о том, предъявляются ли к иждивенцам дополнительные требования при подаче заявления. Мы будем информировать вас о любых изменениях.

Пребывание и срок действия DTV: краткий обзор

Характеристика	Подробности
Срок действия визы	5 лет
Срок пребывания за въезд	До 180 дней
Продление	Одно продление на 180 дней за посещение
Въезды	Многократный въезд
Порог налогового резидентства	Более 180 дней в календарном году

Цифровой кочевник, работающий на ноутбуке в Таиланде и просматривающий налоговые и визовые документы

Требования к кандидатам на DTV

Для получения права на визу Destination Thailand Visa заявители должны:

быть не моложе 20 лет
иметь возможность подтвердить наличие стабильного источника дохода от удаленной работы или владения бизнесом за пределами Таиланда, либо быть зачисленным на квалифицированное мероприятие по программе «мягкой силы», такое как Muay Thai или тайская кулинария
иметь возможность предоставить подтверждение наличия не менее 500 000 THB (около $15 000) на банковском счете для обеспечения своего пребывания в Таиланде
иметь возможность предоставить подтверждение занятости или обучения

Необходимые документы для подачи заявления на DTV

Необходимые документы для подачи заявления на визу DTV в качестве цифрового кочевника следующие:

Паспорт
Фотография на паспорт
Подтверждение финансовых средств: сумма не менее 500 000 THB (требуемая сумма может отличаться в зависимости от посольства)
Выписки с банковского счета, платежные квитанции или спонсорское письмо могут служить подтверждением для подачи заявления
Подтверждение цели визита — Workcation: трудовой договор, справка с места работы из вашей страны или профессиональное портфолио, демонстрирующее вашу работу в качестве фрилансера
Подтверждение цели визита — Thai Soft Power: подтверждение участия в мероприятии, например, обучение Muay Thai, или письмо-направление от больницы или медицинского центра. Обратите внимание: копии любых документов агентства/школы/учреждения/компании должны быть подписаны уполномоченным лицом и заверены печатью агентства/школы/учреждения/компании
Подтверждение цели визита — иждивенец основного держателя DTV: подтверждение родства, например, свидетельство о браке, свидетельство о рождении или свидетельство об усыновлении

Заявители должны знать, что любые документы на языке, отличном от английского или тайского, должны быть переведены на английский язык и заверены компанией или организацией, предоставившей их. Следует также учитывать, что консульский сотрудник, рассматривающий ваше заявление, имеет право запросить дополнительные документы или провести собеседование по своему усмотрению без предварительного уведомления.

Налоговые формы Департамента доходов Таиланда и калькулятор, представляющий подачу налоговой декларации держателем DTV

Налоговые последствия DTV для цифровых кочевников

Держатели DTV должны знать, что в случае длительного пребывания в Таиланде на них могут распространяться тайские налоговые законы и требования. В разделах ниже объясняются основные правила, но помните, что это только общая информация, и ваше личное положение следует уточнить у специалиста.

Правила налогообложения резидентов Таиланда

Согласно тайскому законодательству, любой, кто находится в Таиланде более 180 дней в течение календарного года, считается налоговым резидентом по мнению правительства Таиланда. Это правило применяется независимо от типа визы, включая Destination Thailand Visa.

Для держателей DTV важно отметить, что хотя первоначальная виза позволяет пребывание до 180 дней, есть возможность продления еще на 180 дней. Использование этого продления может потенциально вызвать статус налогового резидента, делая лицо обязанным платить тайский налог на иностранный доход, переведенный в Таиланд.

На практике, держатель DTV, который находится в Таиланде более 180 дней в календарном году, становится налоговым резидентом Таиланда. Когда кто-то становится налоговым резидентом, он должен получить налоговый идентификационный номер в местном отделении Департамента доходов и платить налог. Этот налог применяется к сумме дохода, переведенного держателем DTV из-за границы в Таиланд. Такой доход облагается прогрессивными ставками подоходного налога от 0 до 35% . Для получения дополнительной информации о PIT в Таиланде см. раздел ниже.

Что включает в себя становление налоговым резидентом Таиланда

Находиться в Таиланде более 180 дней в течение одного календарного года.
Получить налоговый идентификационный номер в местном отделении Департамента доходов.
Подать годовую налоговую декларацию по подоходному налогу.
Уплачивать тайский налог на иностранный доход, переведенный в Таиланд, по прогрессивным ставкам от 0 до 35%.

Налогооблагаемый доход в Таиланде

С 2024 года Налоговый кодекс Таиланда претерпел значительные изменения. Согласно новым правилам, иностранный доход тайских налоговых резидентов, переведенный в Таиланд, теперь облагается подоходным налогом по ставкам PIT Таиланда. Обратите внимание, это применимо только к доходу, полученному и переведенному в Таиланд после 1 января 2024 .

Это изменение имеет важные последствия для держателей DTV, которые становятся налоговыми резидентами. Поскольку они не могут работать на тайские компании или вести бизнес в Таиланде, весь их доход считается полученным из-за границы. Следовательно, любой иностранный доход, переведенный в Таиланд, будет облагаться тайским налогом (с учетом положений соответствующих соглашений об избежании двойного налогообложения).

Подоходный налог с физических лиц в Таиланде

Территориальная налоговая политика Таиланда : Одним из важных соображений является то, что Таиланд в настоящее время применяет территориальную налоговую систему, при которой только доходы, полученные в Таиланде, облагаются таиландским налогом. Таким образом, любой доход, полученный цифровым кочевником во время работы в Таиланде по DTV, который не был переведен в Таиланд, не облагается налогом в Таиланде.

Для держателей DTV, находящихся в Таиланде менее 180 дней, действующее правило гласит, что налогом облагается только доход из иностранных источников, ввезенный в Таиланд.

Переведенный и непереведенный доход

Ключевым понятием в территориальной системе Таиланда является пересылка (remittance). Иностранный доход, который вы ввозите в Таиланд, может облагаться налогом для налогового резидента; иностранный доход, который вы оставляете за границей, не облагается налогом в Таиланде. Это различие является центральным для планирования финансов держателями DTV — и именно то, что стоит обсудить с налоговым специалистом.

Применяются ли соглашения об избежании двойного налогообложения?

Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTAs) играют важную роль в управлении налоговыми обязательствами держателей DTV. Эти соглашения направлены на устранение риска двойного налогообложения, когда лицо работает в более чем одной стране. Таиланд имеет DTAs со многими странами, включая Австралию, Китай, Францию, Германию, Гонконг, Японию, Великобританию, Соединенные Штаты и Сингапур.

Для держателей DTV эти соглашения могут предоставлять налоговые кредиты или освобождения. Если физическое лицо уплатило налог в своей родной стране, и эта страна имеет DTA с Таиландом, оно может быть освобождено от уплаты налога на тот же доход в Таиланде. Если налог уплачен на родине и в Таиланде причитается дополнительный налог, можно получить налоговый кредит — это по сути вычитает уже уплаченный налог в родной стране из задолженности по налогу в Таиланде, предотвращая двойное налогообложение дохода.

Часто задаваемые вопросы по налогам для DTV

Когда я становлюсь налоговым резидентом Таиланда по DTV?

Вы становитесь налоговым резидентом Таиланда, если проводите более 180 дней в Таиланде в течение одного календарного года, независимо от типа вашей визы. Отслеживание количества дней в стране — самый простой способ управлять своим статусом.

Должен ли я платить таиландский налог со всего моего дохода?

Нет. Таиланд использует территориальную систему. Как налоговый резидент, вы можете облагаться налогом только на доход из иностранных источников, который вы фактически переводите в Таиланд. Доход, оставленный за границей, не облагается налогом в Таиланде, и любое применимое соглашение об избежании двойного налогообложения может дополнительно снизить вашу налоговую нагрузку.

Какие налоговые ставки применяются?

Таиланд применяет прогрессивные ставки подоходного налога с физических лиц от 0% до 35%. Точная сумма, которую вы должны, зависит от уровня облагаемого дохода, переведенного в Таиланд, и от доступных вам вычетов или льгот по DTA.

Нужен ли мне таиландский налоговый идентификационный номер (Tax ID)?

Если вы становитесь налоговым резидентом, вы должны получить налоговый идентификационный номер (Tax ID) в местном отделении Департамента доходов и подать годовую декларацию. Специалист может помочь вам зарегистрироваться и правильно заполнить декларацию.

Могу ли я избежать двойного налогообложения одного и того же дохода?

Часто да. Если ваша родная страна имеет с Таиландом соглашение об избежании двойного налогообложения, вы можете претендовать на освобождение или налоговый кредит на уже уплаченный налог на родине, что предотвращает двойное налогообложение одного и того же дохода.

Как DTVThaiVisa.com может помочь потенциальным заявителям на DTV?

Одним из основных критериев для подачи заявления на DTV является то, что работодатель заявителя должен находиться за пределами Таиланда. Хотя фриланс является приемлемой формой занятости, многие заявители предпочли бы безопасность реальной компании, будь то из-за ответственности или налоговых причин. Мы можем проверить документы и верифицировать все документы до того, как вы начнете подачу заявления. Пожалуйста, свяжитесь с нами по адресу [email protected] .

Вы также можете связаться с нами напрямую в WhatsApp по номеру +66 80 705 1664 или в Line по адресу dtvthaivisa .

Готовы получить свою 5-летнюю DTV?

Настройте ваш пакет с актуальными ценами — подача заявки от 139 $, с 100% возвратом средств в случае отказа (с опцией Защита от отказа).

Начать подачу заявления

Теги:#Destination Thailand Visa#dtv-виза#таиланд-налоговые-отчеты#dtv-налоговые-обязательства#налоговая-декларация-таиланд#экспат-налоги-таиланд#удаленная-работа-налоги#цифровой-кочевник-налоги#таиланд-налог-на-резиденцию#нерезидент-налог#департамент-доходов-таиланда#правила налоговой отчетности#налоговое соответствие в Таиланде#налогообложение по визе DTV